El nuevo documento que debes llevar a tu preparador de impuestos en 2026 (y que casi nadie conoce)
Cómo el overtime y las propinas cambiarán tu declaración de impuestos.
Durante años, preparar impuestos en Estados Unidos ha sido relativamente sencillo para los trabajadores asalariados: llevas tus documentos personales, tu W-2, quizás algún 1099, y con eso tu preparador puede hacer un calculo.
Pero en 2026 eso va a cambiar para millones de personas.
Por primera vez en la historia moderna del IRS, los trabajadores podrán deducir parte de sus ingresos por overtime (horas extra) y propinas calificadas, gracias a una nueva ley federal que entró en vigor el 1 de enero de 2025. One Big Beautiful Bill Act
Y aquí está el problema:
Tu W-2 de 2025 NO mostrará esa información de manera detallada como se esperaba.
Eso significa que, por primera vez, tu declaración de impuestos dependerá de un documento adicional que no existía antes: el Overtime & Tips Summary de tu plataforma de nómina (ADP, Paychex, Gusto, Paycom, Workday, etc.).
Si no llevas ese documento, puedes perder miles de dólares en deducciones.
En este articulo vamos a explicar mejor detalladamente;
1. ¿Qué cambió realmente en 2025?
A partir del 1 de enero de 2025, una nueva ley federal (conocida como el One Big Beautiful Bill Act) creó dos nuevas deducciones importantes:
✅ Deducción por overtime calificado
La parte “premium” del overtime (el 50% adicional sobre tu salario regular) puede ser deducible.
Ejemplo:
Si ganas $20 por hora, tu overtime es $30.
La parte deducible es el extra $10.
✅ Deducción por propinas calificadas
Las propinas reportadas y procesadas por payroll también pueden deducirse hasta ciertos límites.
Ambas deducciones:
Son retroactivas al 1 de enero de 2025
Aplican cuando declares impuestos en 2026
Tienen límites de ingreso
Requieren documentación
2. El gran problema: el W-2 NO fue actualizado
Normalmente, cuando el IRS crea una nueva deducción, también crea una nueva casilla en el W-2 para reportarla.
Pero para 2025 eso no ocurrió.
El IRS anunció oficialmente que:
El formulario W-2 de 2025 no será modificado
No habrá nuevas casillas para overtime o propinas
Los empleadores no serán multados por no reportarlos separados
2025 es un año de transición
En otras palabras:
El IRS creó una deducción nueva… pero, no creó el documento que la prueba.
3. Entonces… ¿dónde vive el overtime?
No vive en el W-2. Vive en tu sistema de payroll.
Si trabajas para una empresa en EE.UU., tu salario se procesa en una de estas plataformas:
ADP
Paychex
Gusto
Paycom
Workday
o una similar
Ahí es donde:
Se calculan tus horas
Se identifica el overtime
Se separan las propinas
Se generan los talones de pago
Y ahí es donde existe el documento que ahora se vuelve crítico:
4. El nuevo documento que debes llevar a tu preparador
A partir de la temporada de impuestos 2026, ya no basta con llevar:
W-2
ID
SSN
Información bancaria
Ahora debes llevar también:
📌 Overtime & Tips Summary – Año 2025
Este es un reporte que muestra:
Total de horas extra trabajadas
Total de overtime pagado
Parte premium del overtime
Propinas reportadas
Propinas pagadas por payroll
Este documento puede llamarse distinto según la plataforma:
Payroll Summary
Year-End Pay Report
Earnings Summary
Overtime Report
Tips Summary
Pero todas las plataformas grandes lo tienen.
¿Dónde lo obtengo?
Desde el portal del empleado.
Si tu empresa usa ADP, Paychex, Gusto, Paycom o Workday, tú tienes acceso a:
Talones de pago
Historial anual
Reportes descargables
Desde ahí puedes:
Filtrar por año 2025
Ver overtime
Ver tips
Descargar PDF
Ese PDF es lo que ahora debes llevar.
6. ¿Por qué el IRS no lo pondrá en el W-2?
Porque los sistemas no estaban listos.
El IRS admitió oficialmente que:
Los sistemas de payroll
Las empresas
Y los formularios no podían adaptarse tan rápido.
Por eso creó un año de transición.
En 2026 (para el año fiscal 2026), sí habrá:
Casillas nuevas
Códigos nuevos
Reporte automático
Pero para 2025 no.
7. ¿Qué pasa si no llevo el resumen?
Pasa algo muy simple:
Tu preparador no puede adivinar tu overtime.
Tu W-2 dirá:
Wages: $58,400
Pero no dirá:
Overtime: $12,300
Sin ese dato:
No se puede calcular la deducción
No se puede aplicar la ley
Pierdes dinero
8. Esto cambia la cultura de los impuestos
Por primera vez:
El contribuyente debe traer más que un W-2
El preparador debe analizar payroll
El IRS confía en documentación externa
Esto se parece más a cómo se declaran:
Negocios
Freelancers
Contratistas
Ahora los trabajadores W-2 entran en esa lógica.
9. ¿Qué debes hacer desde hoy?
Si trabajas overtime o recibes tips:
1️⃣ Entra a tu portal de payroll
2️⃣ Busca “Pay Summary”, “Year End” o “Earnings”
3️⃣ Verifica que aparezcan tus horas extra y propinas
4️⃣ Guarda esos PDF
5️⃣ Llévalos a tu preparador en 2026
10. La oportunidad (y la responsabilidad)
Esto no es solo un cambio técnico, es una oportunidad, pero solo para quien esté informado.
Millones de personas perderán dinero porque:
Solo llevarán su W-2
Nadie les pidió el reporte
El sistema no los guió
Tú no.
Ahora sabes que:
El overtime y las propinas viven en tu payroll, no en tu W-2.
